Об услуге
Основными рисками в торговле являются следующие конструкции:
- Агентские модели
Часто для снижения налогов продавцы используют агентские модели. Компания заключает агентский договор, в котором выступает принципалом или агентом, и на этом экономит. К примеру, продавец — крупная организация. Ей выгодно, чтобы покупатели перечисляли деньги посредникам, то есть агентам, на УСН.
Обычно применяют две модели:
- Принципал работает на УСН, агент — на ОСН или УСН. Модель позволяет сохранить упрощенку обеим сторонам сделки. Если агент на общей системе, то выгода только у принципала.
- Принципал работает на ОСН, агент — на УСН. Вариант позволяет снизить налог на прибыль и «зарплатные» налоги, если агент — предприниматель.
Обе модели могут быть как относительно безопасными, если подойти к их организации с определенными специальными навыками, знаниями и пониманием «острых углов», так и привести к довольно печальным для предпринимателя налоговым последствиям.
- Разделение продаж на «с НДС» и «без НДС»
Если покупатели применяют разные системы налогообложения, основной способ налоговой оптимизации — разделение НДС‑ных и без НДС‑ных продаж. То есть одна компания группы применяет общий режим и продает тем, кто на общей системе, а другая применяет УСН и торгует с упрощенцами. Хотя способ известный, продавцы делают ошибки, приводящие к проблемам с инспекцией. Нюансов по раздельному учету НДС много, часто ситуации требуют подробного разбора. Запишитесь на консультацию к специалистам ООО «АНАЛИТИКА» и профессионалы расскажут, как считать налоги и решить самые сложные проблемы.
- Внутригрупповая перепродажа
Налоги снижают и с помощью перепродажи внутри группы. Способ работает так: поставщик на ОСН перепродает товар внутригрупповому упрощенцу. При этом наценку делает минимальную, чтобы основная накрутка пришлась на продажи от упрощенца. В итоге вся прибыль образуется именно у него. Такая организация бизнес-процессов может быть как относительно безопасна, если подойти к ее организации с определенными специальными навыками, знаниями и пониманием «острых углов», так и привести к довольно печальным для предпринимателя налоговым последствиям.
- Дробление бизнеса
Если покупатели без НДС‑ники или физические лица, классический способ снижения налогов — дробление бизнеса на нескольких упрощенцев. Правда, если инспекторы докажут схему, всей группе пересчитают налоги по общей системе. Узнать, безопасна ли Ваша организация бизнес-процессов поможет ООО «АНАЛИТИКА». Эксперты подберут выгодный и безопасный для Вашей компании вариант ведения бизнеса, учитывая нюансы деятельности.
Кроме вышеуказанных, внимание налогового органа привлекут и ряд иных вопросов, таких как взаимодействие со спорными контрагентами; признание расходов необоснованными; переквалификация договоров: из гражданско-правовых — в трудовые, из агентских – в договор поставки и т.д.
К разработке оптимальной системы для вашего бизнеса специалисты ООО «АНАЛИТИКА» привлекают целую команду из налоговых консультантов, юристов по корпоративному и хозяйственному праву, а также аттестованных аудиторов. Вы можете не переживать за результат, ведь опыт наших экспертов говорит сам за себя. Более того, мы знаем все негласные правила со стороны контролирующих органов и можем найти выход из любой спорной ситуации.
